Menavigasi dunia cukai boleh menjadi perkara yang membingungkan, tetapi memahami potongan cukai dan pelepasan boleh membantu anda mengurangkan beban cukai dan menjimatkan wang. Panduan ini akan membawa anda melalui pelbagai potongan cukai yang tersedia di Malaysia, cara untuk memanfaatkannya sepenuhnya, dan kesilapan biasa yang perlu dielakkan.
Memahami Potongan Cukai dan Pelepasan
Potongan cukai dan pelepasan adalah alat yang berkuasa yang boleh mengurangkan pendapatan bercukai anda, seterusnya mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar. Secara ringkas, pelepasan cukai membantu mengurangkan beban cukai keseluruhan anda dengan menolak perbelanjaan tertentu atau jumlah yang layak daripada pendapatan anda. Pelarasan ini mengurangkan bahagian pendapatan anda yang dikenakan cukai.
Di Malaysia, pelepasan cukai peribadi tersedia untuk setiap pembayar cukai, dan terdapat pelbagai pelepasan yang boleh anda tuntut, bergantung pada situasi kewangan anda. Dengan menggunakan pelepasan ini secara strategik, anda boleh menjimatkan ribuan ringgit cukai setiap tahun. Sama ada anda membayar untuk perbelanjaan perubatan, menyumbang kepada pelan persaraan, atau melabur dalam pendidikan anak-anak anda, potongan ini memainkan peranan penting dalam mengurangkan liabiliti cukai keseluruhan anda.
Jenis Pelepasan Cukai yang Tersedia untuk Individu
Bagi individu, terdapat beberapa pelepasan cukai yang boleh membantu meringankan beban kewangan anda. Sesetengah pelepasan adalah umum, bermakna semua pembayar cukai boleh menuntutnya, manakala yang lain lebih spesifik, dikenakan kepada kategori perbelanjaan tertentu.
Berikut adalah beberapa jenis pelepasan cukai utama yang tersedia di Malaysia untuk tahun taksiran 2025:
- Pelepasan Diri dan Tanggungan: Ini adalah pelepasan yang boleh anda tuntut untuk diri sendiri dan mana-mana tanggungan yang anda sokong.
- Pelepasan Gaya Hidup: Termasuk potongan untuk perbelanjaan berkaitan gaya hidup seperti buku, peralatan sukan, telefon pintar, dan langganan internet.
- Perbelanjaan Perubatan: Membolehkan anda menuntut potongan untuk rawatan perubatan, termasuk penyakit serius, vaksinasi, dan pemeriksaan kesihatan.
- Pendidikan dan Latihan Kemahiran: Tuntut pelepasan untuk perbelanjaan pendidikan, sama ada untuk diri anda, anak-anak anda, atau kursus untuk peningkatan diri.
- Sumbangan kepada EPF dan PRS: Sumbangan kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (EPF) dan Skim Persaraan Swasta (PRS) boleh membantu mengurangkan pendapatan bercukai anda.
Potongan Utama yang Boleh Anda Tuntut
Terdapat beberapa potongan cukai yang tersedia yang boleh mengurangkan pendapatan bercukai anda dengan ketara. Dengan memanfaatkan ini, anda boleh mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar.
1. Sumbangan kepada Dana Persaraan
- EPF (Kumpulan Wang Simpanan Pekerja): Sumbangan kepada akaun EPF anda boleh mengurangkan pendapatan bercukai anda. Ini termasuk sumbangan yang dibuat oleh majikan anda dan sebarang sumbangan sukarela.
2. Premium Insurans Hayat
- Premium untuk polisi insurans hayat yang tidak ditolak secara langsung dari gaji anda boleh dituntut sebagai potongan. Potongan ini membantu mengurangkan pendapatan bercukai anda sambil memberikan keselamatan kewangan untuk orang tersayang.
3. Perbelanjaan Perubatan
- Jika anda telah membelanjakan wang untuk rawatan perubatan untuk diri anda atau keluarga anda, seperti lawatan ke hospital atau penjagaan jangka panjang, anda mungkin layak untuk potongan cukai pendapatan.
4. Perbelanjaan Pendidikan
- Yuran pengajian, termasuk yuran untuk pengajian sarjana muda atau pasca siswazah, boleh dipotong jika berkaitan dengan memperoleh kemahiran atau kelayakan tertentu.
Pelepasan Cukai untuk Perbelanjaan Tertentu
Perbelanjaan tertentu layak untuk pelepasan cukai yang lebih spesifik. Memahami kategori ini akan membantu anda memanfaatkan sepenuhnya semasa mengemukakan cukai anda.
Potongan Perubatan dan Kesihatan
Perbelanjaan perubatan adalah antara pelepasan cukai yang paling bermanfaat yang boleh anda tuntut. Contohnya, jika anda telah membelanjakan wang untuk rawatan perubatan serius, termasuk kos pembedahan, kemoterapi, atau perbelanjaan kesihatan lain, anda mungkin dapat menuntut sehingga RM10,000 untuk diri anda, pasangan anda, atau anak-anak anda. Selain itu, anda boleh menuntut perbelanjaan vaksinasi sehingga RM1,000, serta perbelanjaan berkaitan rawatan kesihatan mental dan pemeriksaan gigi.
Perbelanjaan Pendidikan dan Potongan
Perbelanjaan pendidikan adalah satu lagi kawasan penting di mana anda boleh mendapat manfaat daripada pelepasan cukai. Anda boleh menuntut potongan untuk yuran pengajian untuk diri sendiri atau anak-anak anda, sama ada untuk pendidikan rendah, menengah, atau pengajian tinggi. Bagi pengajian tinggi, ini termasuk program seperti undang-undang, perakaunan, dan kursus teknikal. Selain itu, latihan profesional dan kursus yang diambil untuk peningkatan diri juga boleh dituntut, dengan had mengenai berapa banyak yang boleh anda tuntut.
Pelepasan Cukai untuk Keluarga dan Tanggungan
Keluarga dengan anak-anak atau tanggungan boleh mendapat manfaat daripada pelepasan cukai khusus. Potongan ini boleh terkumpul dengan cepat dan membantu mengurangkan beban cukai bagi mereka yang mempunyai tanggungjawab kewangan.
1. Pelepasan Anak Biasa
Bagi setiap anak di bawah jagaan anda, anda boleh menuntut RM2,000. Untuk anak-anak yang berusia lebih 18 tahun, yang sedang melanjutkan pendidikan sepenuh masa, anda boleh menuntut RM8,000.
2. Pelepasan Anak Kurang Upaya
Jika anda menyokong anak kurang upaya, anda layak untuk menuntut RM6,000. Selain itu, jika anak tersebut melanjutkan pengajian tinggi, pengecualian tambahan mungkin terpakai.
3. Pelepasan Pasangan dan Nafkah
Jika anda menyokong pasangan, anda boleh menuntut RM4,000 dalam pelepasan cukai, sementara pembayaran nafkah kepada bekas pasangan juga boleh dituntut.
4. Perbelanjaan Perubatan Ibu Bapa
Jika anda membayar untuk perbelanjaan perubatan ibu bapa anda, anda boleh menuntut RM8,000. Ini termasuk kos rawatan, penjagaan khas, dan bahkan perbelanjaan penjaga untuk ibu bapa yang sudah tua.
Bagaimana untuk Memaksimumkan Tuntutan Pelepasan Cukai Anda
Memaksimumkan tuntutan pelepasan cukai anda adalah mengenai perancangan yang teliti dan mengetahui potongan mana yang terpakai untuk situasi anda. Berikut adalah beberapa petua praktikal:
- Fail Secara Bersama atau Berasingan: Bagi pasangan yang berkahwin, keputusan sama ada untuk fail bersama atau berasingan boleh memberi impak yang besar kepada pelepasan cukai anda. Jika salah seorang pasangan mempunyai pendapatan yang lebih rendah, memfailkan bersama mungkin menghasilkan penjimatan cukai yang lebih besar.
- Jejak Perbelanjaan Anda: Sentiasa catat perbelanjaan gaya hidup, perubatan, dan pendidikan anda sepanjang tahun. Ini akan membantu anda menuntut pelepasan yang dibenarkan maksimum apabila musim cukai tiba.
- Melabur dalam Simpanan Persaraan: Menyumbang kepada EPF atau PRS anda boleh mengurangkan pendapatan bercukai anda. Mulakan menyumbang awal untuk mendapat manfaat daripada simpanan terkompaun dan cukai yang lebih rendah.
Jika anda mempertimbangkan untuk mengambil pinjaman dalam talian untuk menampung beberapa perbelanjaan peribadi atau menyatukan hutang, perlu diingat bahawa faedah yang dibayar atas pinjaman kadang-kadang boleh dipotong, bergantung pada situasi anda. Sentiasa berunding dengan profesional cukai untuk meneroka semua pilihan.
Kesilapan Biasa yang Perlu Dielakkan Semasa Menuntut Pelepasan Cukai
Walaupun pelepasan cukai boleh memberikan penjimatan yang signifikan, mudah untuk membuat kesilapan yang boleh merugikan anda. Berikut adalah beberapa kesilapan biasa yang perlu diwaspadai:
- Menuntut Perbelanjaan yang Tidak Layak: Hanya tuntut pelepasan cukai untuk perbelanjaan yang khusus dibenarkan oleh kerajaan. Sebagai contoh, tidak semua perbelanjaan perubatan boleh dituntut—pastikan anda memahami had-hadnya.
- Gagal Menyimpan Dokumentasi yang Betul: Sentiasa simpan resit, invois, dan dokumen sokongan untuk sebarang tuntutan yang anda buat. Kegagalan untuk menyediakan dokumentasi yang betul boleh menyebabkan tuntutan anda ditolak.
Tidak Menggunakan Semua Pelepasan yang Tersedia: Ramai pembayar cukai gagal untuk menuntut semua pelepasan cukai yang mereka layak terima. Semak semua pelepasan dengan teliti dan pastikan anda menuntut setiap potongan yang layak.