06.02.2026

Cara Membayar Cukai Pendapatan Secara Dalam Talian di Malaysia

Cara Membayar Cukai Pendapatan Secara Dalam Talian di Malaysia

Membayar cukai pendapatan adalah kewajipan setiap warga negara yang mendapat pendapatan dikenakan cukai. Sejak beberapa tahun kebelakangan, kerajaan Malaysia mempercepatkan digitalisasi proses percukaian untuk memudahkan pematuhan dan mengurangkan kesilapan manual. Hari ini hampir semua borang cukai boleh dihantar secara elektronik melalui sistem e‑Filing di portal MyTax yang diuruskan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN). Artikel ini memberikan panduan terperinci bagi anda yang ingin membayar cukai pendapatan secara dalam talian pada tahun 2026.

Langkah-langkah untuk Mendaftar Cukai Pendapatan Dalam Talian (e‑Filing) di Malaysia

Sebelum anda boleh menghantar borang cukai melalui e‑Filing, anda perlu mendaftar fail cukai dan mendapatkan Nombor Pengenalan Cukai (TIN). Proses ini dilakukan melalui sistem e‑Daftar di portal MyTax. Menurut panduan terkini dari ClearTax, individu dan perniagaan yang memperoleh pendapatan dikenakan cukai wajib mendaftar untuk mendapatkan TIN. Selain itu, pendaftaran dilakukan sepenuhnya secara dalam talian tanpa dikenakan sebarang yuran. Di bawah adalah langkah‑langkah untuk mendaftar:

  1. Buka laman web MyTax. Layari pautan mytax.hasil.gov.my dan pilih menu e‑Daftar.
  2. Pilih kategori pembayar cukai. Sistem akan meminta anda memilih kategori seperti individu, syarikat, majikan, perkongsian, atau limited liability partnership (LLP) sebelum mengisi borang yang sesuai.
  3. Isi borang dan lampirkan dokumen sokongan. Pastikan semua maklumat dimasukkan dengan tepat dan dokumen sokongan dilampirkan sebelum menekan butang submit.
  4. Periksa dan hantar permohonan. Sistem akan memberi nombor rujukan untuk memantau status permohonan. Sebaik sahaja permohonan diluluskan, anda akan menerima TIN.

Apakah Dokumen yang Diperlukan untuk Pendaftaran?

Jenis dokumen sokongan berbeza bergantung pada kategori pembayar cukai. ClearTax menyenaraikan keperluan utama seperti berikut:

  • Individu: Salinan kad pengenalan (MyKad/ MyPR/ MyKAS), pasport atau sijil kelahiran.
  • Perniagaan: Sijil pendaftaran perniagaan dan senarai rakan kongsi.
  • Syarikat: Sijil penubuhan (Borang 9), Borang 24, dan Borang 49.
  • Perkongsian: Sijil pendaftaran perkongsian dan senarai rakan kongsi.
  • Persatuan/organisasi: Sijil pendaftaran, senarai ahli dan butiran badan pentadbir.
  • Amanah dan entiti lain: Dokumen amanah, maklumat pemegang amanah, serta kebenaran pihak berkuasa yang berkaitan.

Pastikan semua dokumen diimbas dalam format PDF, JPG atau PNG dengan saiz fail tidak melebihi 2 MB bagi setiap dokumen.

Cara Mengakses Sistem e-Filing di Malaysia

Selepas mendapat TIN, anda perlu membuka akaun MyTax untuk mengakses e‑Filing. Pendaftaran akaun memerlukan 16‑digit PIN yang boleh diperoleh di cawangan LHDN atau secara elektronik melalui permohonan e‑CP55D. Laman L & Co menerangkan langkah demi langkah seperti berikut:

  1. Layari portal MyTax. Pilih jenis ID anda (No. Kad Pengenalan, nombor polis, tentera, pasport, atau nombor rujukan cukai) dan masukkan nombor tersebut.
  2. Permohonan PIN (jika belum ada). Jika sistem memaparkan mesej “Digital Certification not exist”, klik pada pautan e‑CP55D untuk memohon PIN.
  3. Sahkan maklumat e‑mel. Sistem mungkin menunjukkan dua situasi: (a) e‑mel sedia ada ditunjukkan; (b) tiada e‑mel direkod. Sahkan maklumat atau masukkan e‑mel baharu dan muat naik salinan warna kad pengenalan atau pasport. Fail hendaklah tidak melebihi 2 MB.
  4. Terima dan aktifkan pautan. LHDN akan menghantar pautan pengaktifan melalui e‑mel dalam masa beberapa hari. Klik pautan tersebut dalam tempoh dua hari untuk mengaktifkan akaun.
  5. Tetapkan kata laluan dan frasa keselamatan. Masukkan ID anda, cipta kata laluan, frasa keselamatan dan setuju dengan terma. Selepas itu klik submit.
  6. Log masuk ke MyTax. Pilih jenis ID, masukkan nombor dan kata laluan, kemudian klik login. Anda kini boleh mengakses sistem e‑Filing.

Pastikan anda menyimpan PIN 16‑digit dan kata laluan di tempat selamat kerana ia diperlukan untuk akses seterusnya. Jika terlupa kata laluan, anda boleh menggunakan fungsi Forgot Password yang disediakan LHDN. Manual rasmi menegaskan bahawa pengguna perlu memasukkan nombor rujukan dan e‑mel berdaftar; sistem kemudian menghantar pautan penetapan semula yang sah selama dua jam. Pastikan anda memeriksa folder SPAM jika e‑mel tidak diterima.

Cara Mengemukakan Nyata Cukai Anda melalui e-Filing

Setelah log masuk ke akaun MyTax, anda boleh memulakan e‑Filing. Panduan dari iMoney menerangkan proses lengkap seperti berikut:

  1. Mulakan e‑Filing. Pada menu ezHasil Services, klik e‑Filing dan pilih borang yang sesuai (contohnya, e‑BE bagi individu yang tidak menjalankan perniagaan atau e‑B bagi individu yang menjalankan perniagaan).
  2. Kemaskini maklumat peribadi. Semak nama, alamat dan butiran lain. Jika terdapat perubahan (contohnya nombor pasport baharu atau status perkahwinan), anda boleh mengemas kini maklumat tersebut.
  3. Isi butiran pendapatan dan potongan. Masukkan pendapatan tahunan mengikut kategori (gaji, perniagaan, sewa, dividen, dll). Pastikan jumlah Potongan Cukai Bulanan (PCB/MTD) yang dipaparkan adalah betul dengan merujuk kepada Borang EA daripada majikan.
  4. Isytiharkan pelepasan dan rebat. Bahagian pelepasan membolehkan anda menuntut pembelian yang layak seperti sumbangan kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP), insurans nyawa, peralatan sukan, pelepasan pendidikan dan sebagainya. Sistem memaparkan maklumat pelepasan maksimum ketika anda menggerakkan tetikus ke ikon maklumat.
  5. Periksa ringkasan dan pengesahan. Selepas memasukkan semua maklumat, sistem akan mengira cukai anda secara automatik dan menunjukkan jika terdapat baki cukai kena dibayar atau bayaran balik. Semak dengan teliti sebelum menghantar.
  6. Isytihar, tandatangan dan hantar. Akhir sekali, klik butang Sign and Submit dan masukkan nombor pengenalan serta kata laluan MyTax untuk mengesahkan penghantaran. Simpan salinan borang atau resit pengesahan sebagai bukti.

Contoh praktikal: Bayangkan Encik Ahmad, seorang pekerja swasta tanpa perniagaan. Selepas mendaftar dan log masuk, beliau memilih borang e‑BE. Encik Ahmad memeriksa maklumat peribadi, memasukkan pendapatan gaji RM60 000 setahun dan menuntut pelepasan seperti sumbangan KWSP, insurans nyawa dan peralatan sukan. Sistem mengira cukai dan menunjukkan beliau layak mendapat bayaran balik kerana PCB melebihi jumlah cukai sebenar. Selepas menandatangani secara digital, beliau menerima resit e‑Filing dalam e‑mel.

Kaedah Pembayaran Cukai Pendapatan di Malaysia

Setelah borang dihantar, langkah seterusnya ialah membuat bayaran jika terdapat baki cukai. Malaysia menawarkan pelbagai kaedah pembayaran termasuk talian perbankan, kad kredit dan kaedah konvensional. iMoney menyenaraikan beberapa pilihan utama:

  1. Pembayaran melalui FPX (Financial Process Exchange). FPX ialah gerbang pembayaran dalam talian yang membenarkan pemindahan terus daripada akaun bank anda. Anda memerlukan akaun perbankan internet dengan bank yang mengambil bahagian, seperti Maybank, CIMB, RHB, Hong Leong, Bank Islam dan banyak lagi. Layari laman ByrHASIL (byrhasil.hasil.gov.my), pilih logo FPX, masukkan jenis pengenalan dan nombor anda, serta kod pembayaran (contohnya 095 untuk bayaran akhir cukai). Kemudian pilih tahun taksiran dan jumlah cukai, klik Hantar dan sahkan transaksi melalui portal bank. Simpan resit sebagai bukti.
  2. Pembayaran melalui kad kredit. LHDN membenarkan bayaran cukai melalui kad kredit Visa, Mastercard atau American Express yang dikeluarkan di Malaysia. Menurut panduan L & Co, caj perkhidmatan 0.80 % dikenakan ke atas pembayaran kad kredit dan pilihan ansuran (Ezypay) 6 bulan atau 12 bulan disediakan bagi kad kredit Maybank untuk jumlah RM1 000 hingga RM500 000. Langkah pembayaran hampir sama dengan FPX: pilih logo kad kredit di portal ByrHASIL, masukkan maklumat pengenalan, pilih kod bayaran, masukkan butiran kad dan jumlah, kemudian sahkan pembayaran. Pastikan menyimpan resit kerana LHDN tidak mengeluarkan resit fizikal.
  3. Agen pungutan LHDN dan kaunter bank. Anda boleh membuat pembayaran tunai, cek, atau arahan debit di kaunter bank seperti Maybank, Public Bank, CIMB, Affin Bank dan di pejabat Pos Malaysia. Untuk pembayaran melalui mesin deposit cek (Public Bank) atau ATM, anda perlu memasukkan nombor rujukan cukai dan memilih kod bayaran yang sesuai. Sesetengah bank juga menawarkan perkhidmatan telebanking dan deposit tunai di mesin CDM.
  4. Pemindahan telekomunikasi (IBG/RENTAS/EFT) untuk pembayar di luar negara. Warga Malaysia yang berada di luar negara boleh memindahkan bayaran melalui telegrafik atau sistem IBG ke akaun LHDN di CIMB Bank. Sila sertakan maklumat seperti nama, nombor rujukan cukai, nombor transaksi dan tahun taksiran bagi memastikan bayaran dikemas kini dengan betul.
  5. Pembayaran ansuran melalui e‑TT. Jika anda tidak mampu membayar sekaligus, portal e‑TT membenarkan pembayar cukai menjana nombor akaun maya (VA). Menurut laman rasmi LHDN, nombor ini boleh digunakan untuk membuat bayaran melalui IBG, RENTAS, ATM atau kaunter bank. Ini sangat berguna bagi pembayar cukai yang memerlukan pelan ansuran.

Membayar melalui Pindahan Bank atau Kad Kredit

Menggunakan perbankan internet atau kad kredit mempunyai kelebihan tersendiri. FPX membenarkan pembayaran segera tanpa caj perkhidmatan, tetapi anda mesti mempunyai dana yang mencukupi dalam akaun. Kad kredit menawarkan fleksibiliti dan tempoh tanpa faedah jika anda menebus jumlah penuh sebelum tarikh penyata. Walau bagaimanapun, caj perkhidmatan 0.80 % dan kadar faedah ansuran harus dipertimbangkan. Apabila memilih kaedah, nilai semula aliran tunai peribadi anda. Jika anda kekurangan dana kerana komitmen lain, mendapatkan pembiayaan peribadi jangka pendek mungkin pilihan yang lebih baik daripada hutang kad kredit. Syarikat pembiayaan seperti Amanahkredit menawarkan pinjaman cepat dengan proses mudah dan kadar faedah kompetitif — ini boleh membantu anda melunaskan cukai tepat pada masanya serta mengelakkan penalti. Pastikan anda memahami terma pinjaman dan menyesuaikannya dengan bajet bulanan.

Tarikh Akhir dan Penalti untuk Lewat Pembayaran Cukai Pendapatan

Tarikh akhir e‑Filing bergantung kepada jenis borang dan kategori pembayar cukai. Dokumen “Return Form (RF) Filing Programme for 2026” yang dikeluarkan LHDN menyatakan bahawa bagi Tahun Taksiran 2025, individu yang tidak menjalankan perniagaan perlu menghantar borang e‑BE selewat‑lewatnya pada 30 April 2026 dan boleh memanfaatkan tempoh ihsan hingga 15 Mei 2026. Bagi individu yang menjalankan perniagaan, tarikh akhir bagi borang e‑B ialah 30 Jun 2026 dengan tempoh ihsan hingga 15 Julai 2026. Jika borang dihantar selepas tarikh tersebut, ia dianggap lewat dan LHDN berhak mengenakan penalti di bawah subseksyen 112(3) Akta Cukai Pendapatan 1967.

Selain tarikh penghantaran, anda juga harus membayar baki cukai sebelum tarikh yang sama. Kelewatan pembayaran dikenakan denda 10 % ke atas jumlah cukai tertunggak dan tambahan 5 % jika masih tidak dibayar selepas 60 hari. Oleh itu, sangat penting untuk menyediakan dana mencukupi sebelum tarikh akhir. Gunakan kalendar digital atau aplikasi peringatan supaya anda tidak terlepas tarikh penting ini.

Menyelesaikan Masalah Biasa dengan e‑Filing

Walaupun e‑Filing memudahkan urusan, pengguna sering berdepan beberapa masalah teknikal. Berikut adalah isu lazim dan cara menyelesaikannya:

  1. Lupa kata laluan atau frasa keselamatan. LHDN menyediakan fungsi Forgot Password yang boleh diakses pada halaman log masuk. Manual pengguna menerangkan bahawa anda perlu memasukkan nombor rujukan (nombor pengenalan) dan memilih opsyen untuk menghantar pautan set semula ke e‑mel berdaftar. Pautan ini sah selama dua jam; jika tidak menerima e‑mel, semak folder SPAM. Setelah menerima pautan, klik dan tetapkan kata laluan baharu mengikut syarat (8–12 aksara, campuran huruf besar, huruf kecil dan angka).
  2. ‘Digital certificate not exist’. Ini berlaku kepada pengguna baru yang belum memohon PIN. Selesaikan dengan memohon PIN melalui pautan e‑CP55D seperti diterangkan dalam seksyen pendaftaran. Jika masih gagal, cuba gunakan pelayar web lain atau hubungi cawangan LHDN terdekat.
  3. Tidak menerima pautan pengaktifan. Pastikan e‑mel yang didaftarkan adalah sah dan tidak penuh. Sesetengah e‑mel korporat menghalang mesej automatik; oleh itu, pertimbangkan untuk menggunakan akaun Gmail atau Yahoo. Jika masih tiada, hubungi pusat perkhidmatan LHDN (HASiL Care Line) untuk mengaktifkan secara manual.
  4. Sistem perlahan atau gagal memuat turun. Semasa musim puncak (Mac–Mei), trafik ke portal MyTax meningkat mendadak. Cuba akses pada waktu luar puncak (awal pagi atau lewat malam). Pastikan juga sambungan internet stabil dan pelayar web dikemas kini dengan membenarkan pop‑ups, seperti yang disarankan dalam manual LHDN.
  5. Ralat ketika menggunakan kad kredit atau FPX. Jika transaksi tidak berjaya, semak semula kod bayaran, nombor rujukan cukai dan jumlah. Pastikan kad kredit masih sah dan tidak melebihi had. Untuk FPX, bank anda mesti menjadi bank peserta. Jika masalah berpanjangan, cuba gunakan bank lain atau bayar melalui kaunter.

Tips dan Contoh Praktikal untuk Pengurusan Cukai

  1. Bersedia awal dengan merancang kewangan. Simpan rekod resit dan dokumen yang berkaitan dengan pelepasan cukai sepanjang tahun. Pengguna digalakkan menyimpan bukti pembelian sekurang‑kurangnya tujuh tahun seperti disarankan iMoney. Menggunakan aplikasi pengurusan resit atau folder digital di awan boleh memudahkan pencarian apabila tiba masa memfailkan cukai.
  2. Gunakan kalkulator cukai dalam talian. Portal iMoney dan beberapa bank menawarkan kalkulator cukai 2026. Alat ini membantu anda menganggarkan jumlah cukai sebelum melengkapkan e‑Filing, membolehkan anda merancang bajet dan mengelakkan kejutan hutang cukai. Dengan mengetahui baki cukai awal, anda boleh menyimpan secara beransur‑ansur atau memohon pinjaman mikro sementara jika perlu.
  3. Ikuti perkembangan trend percukaian 2026. Pada tahun 2026, kerajaan Malaysia meneruskan inisiatif e‑Invoicing untuk perniagaan, yang akan diwajibkan secara berperingkat. Ini bermakna data pendapatan dan perbelanjaan akan dimasukkan secara automatik ke dalam sistem LHDN, memudahkan pengisian e‑Filing. Selain itu, peruntukan pelepasan cukai sentiasa dikemas kini — contohnya, had pelepasan pembelian komputer dinaikkan untuk galakkan kerja jarak jauh. Sentiasa semak portal rasmi atau pengumuman Belanjawan untuk mengetahui insentif terkini.

Kesimpulan

Membayar cukai pendapatan secara dalam talian di Malaysia kini lebih mudah berbanding dahulu. Dengan mengikuti langkah pendaftaran melalui e‑Daftar, menyediakan dokumen yang betul, membuka akaun MyTax dan menggunakan e‑Filing, anda boleh menguruskan tanggungjawab cukai tanpa perlu beratur di kaunter. Kaedah pembayaran yang pelbagai – FPX, kad kredit, agen pungutan, pemindahan bank – memberi fleksibiliti mengikut keperluan individu.