06.02.2026

Cara Membayar Cukai Pendapatan Secara Dalam Talian di Malaysia

Cara Membayar Cukai Pendapatan Secara Dalam Talian di Malaysia

Setiap orang perlu membayar cukai pendapatan jika anda memperoleh pendapatan bercukai. Kerajaan Malaysia sejak beberapa tahun kebelakangan ini telah berusaha bersungguh-sungguh untuk mempercepatkan proses percukaian pendapatan melalui pendigitalan keseluruhan aliran proses bagi memudahkan urusan dan mengurangkan risiko kesilapan manusia. Kini, hampir semua jenis borang boleh dihantar secara dalam talian melalui aplikasi e-Filing di portal MyTax milik Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN). Artikel ini menunjukkan cara membayar cukai pendapatan anda secara dalam talian pada tahun 2026.

Langkah-Langkah Mendaftar Cukai Pendapatan Secara Dalam Talian (e-Filing) di Malaysia

Sebelum menghantar borang cukai anda melalui e-Filing, anda perlu mendaftarkan fail cukai anda dan mendapatkan Nombor Pengenalan Cukai (TIN) melalui e-Register MyTax. Menurut panduan terkini daripada ClearTax, “Semua individu dan perniagaan yang memperoleh pendapatan bercukai dikehendaki mendaftar dan mendapatkan TIN. Pendaftaran dibuat secara percuma melalui internet.” Berikut ialah cara untuk mendaftar:

  1. Lawati laman web MyTax. Pergi ke mytax.hasil.gov.my dan pilih menu e-Register.
  2. Pilih kategori pembayar cukai. Sistem akan meminta anda memilih kategori pembayar cukai seperti individu, syarikat, majikan, perkongsian atau perkongsian liabiliti terhad (LLP) sebelum mengisi borang.
  3. Lengkapkan borang permohonan: Isi semua ruangan yang diperlukan dan lampirkan dokumen sokongan yang diperlukan. Pastikan semua maklumat dimasukkan dengan betul.
  4. Semak dan hantar: Semak semula semuanya, kemudian hantar permohonan anda. Anda akan menerima nombor rujukan untuk menjejak status permohonan, dan setelah diluluskan, anda akan menerima TIN anda (Nombor Pengenalan Cukai).

Apakah Dokumen yang Perlu Disertakan Semasa Pendaftaran?

Bergantung pada kategori anda sebagai pembayar cukai, dokumen sokongan yang diperlukan adalah berbeza. Berikut ialah pecahannya seperti yang disenaraikan oleh ClearTax:

  • Individu: Salinan kad pengenalan (MyKad/MyPR/MyKAS), pasport atau sijil kelahiran.
  • Perniagaan: Sijil pendaftaran perniagaan dan senarai rakan kongsi.
  • Syarikat: Sijil pemerbadanan (Borang 9), Borang 24 dan Borang 49.
  • Perkongsian: Sijil pendaftaran perkongsian dan senarai rakan kongsi.
  • Persatuan/Organisasi: Sijil pendaftaran, senarai ahli dan butiran badan pentadbiran.
  • Amanah dan lain-lain: Dokumen amanah, maklumat pemegang amanah dan kebenaran daripada pihak berkuasa.

Semua dokumen mesti diimbas dalam format PDF, JPG atau PNG, dengan saiz tidak melebihi 2MB bagi setiap dokumen.

Cara Log Masuk ke e-Filing Malaysia

Setelah anda selesai memohon TIN, langkah seterusnya ialah mencipta akaun MyTax untuk digunakan pada halaman e-Filing, dan ini memerlukan pendaftaran menggunakan PIN 16 digit yang boleh diperoleh melalui mana-mana cawangan LHDN. Ia juga boleh diperoleh secara elektronik menggunakan aplikasi e-CP55D. Seperti yang dinyatakan oleh laman L & Co:

  1. Pergi ke laman web MyTax. Pilih jenis ID anda (nombor IC, nombor polis, nombor tentera, pasport atau nombor rujukan cukai) dan masukkan nombor tersebut.
  2. Mohon PIN (dapatkan sekarang jika anda belum memilikinya). Jika sistem memaparkan mesej “Digital Certification not exist”, klik pautan e-CP55D untuk memohon PIN tersebut.
  3. Sahkan maklumat e-mel. Salah satu daripada dua perkara mungkin dipaparkan: (a) e-mel sedia ada; (b) tiada e-mel yang direkodkan setakat ini. Sahkan atau masukkan maklumat e-mel baharu dan muat naik salinan berwarna kad pengenalan atau pasport anda – saiz fail mestilah kurang daripada 2MB.
  4. Terima dan aktifkan pautan. LHDN akan menghantar pautan pengaktifan melalui e-mel. Klik pautan tersebut dalam tempoh dua hari untuk mengaktifkan akaun anda.
  5. Tetapkan kata laluan dan frasa keselamatan. Masukkan ID anda, cipta kata laluan dan frasa keselamatan, serta setujui terma yang dinyatakan. Klik hantar.
  6. Log masuk ke MyTax. Pilih jenis ID anda, masukkan nombor dan kata laluan, kemudian klik log masuk. Anda kini boleh mengakses sistem e-Filing.

Demi keselamatan, simpan PIN 16 digit dan kata laluan anda di tempat yang selamat untuk akses pada masa hadapan, dan gunakan fungsi Lupa Kata Laluan yang disediakan oleh LHDN jika anda terlupa kata laluan. Menurut panduan pengguna rasmi, “pengguna akan memasukkan nombor rujukan dan e-mel berdaftar mereka dan menerima pautan tetapan semula dalam tempoh dua jam. Pastikan anda menyemak folder SPAM jika e-mel tidak diterima.”

Cara Mengemukakan e-Filing Cukai Anda

Setelah anda log masuk ke akaun MyTax, anda boleh mengemukakan e-Filing dengan mengikuti panduan iMoney untuk proses penghantaran. Menurut panduan tersebut:

  1. Halaman e-Filing akan dibuka. Pergi ke Perkhidmatan ezHasil, pilih “e-Filing” dan pilih borang anda (e-BE untuk mereka yang tidak menjalankan perniagaan atau e-B untuk mereka yang menjalankan perniagaan).
  2. Kemas kini maklumat peribadi. Sahkan nama, alamat dan butiran lain. Jika terdapat perubahan (contohnya nombor pasport baharu atau status perkahwinan), anda boleh mengemas kini maklumat tersebut.
  3. Masukkan pendapatan dan potongan. Masukkan pendapatan anda bagi tahun tersebut mengikut kategori (gaji, pendapatan perniagaan, pendapatan sewa, dividen dan sebagainya). Sahkan bahawa Potongan Cukai Bulanan (PCB/MTD) yang dipaparkan adalah betul seperti dalam Borang EA daripada majikan anda.
  4. Isytiharkan rebat dan pelepasan. Bahagian pelepasan membolehkan anda mengisytiharkan pembelian yang layak termasuk tuntutan caruman Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP), insurans hayat, peralatan sukan, pelepasan pendidikan dan lain-lain. Untuk maklumat lanjut, gerakkan kursor pada ikon maklumat untuk melihat jumlah maksimum yang boleh anda tuntut.
  5. Sahkan dan semak ringkasan. Setelah anda memasukkan semua maklumat, sistem akan mengira cukai anda secara automatik dan memaklumkan sama ada anda masih mempunyai baki cukai untuk dibayar kepada kerajaan atau layak menerima bayaran balik. Semak maklumat tersebut bagi memastikan ketepatan dan sahkan penghantaran anda.
  6. Failkan, tandatangani dan lengkapkan proses. Klik butang Sign and Submit, dan masukkan nombor pengenalan MyTax serta kata laluan anda untuk memfailkan penghantaran secara rasmi. Cetak salinan penghantaran anda atau resit pengesahan sebagai bukti bahawa anda telah menyelesaikan urusan cukai anda untuk tahun tersebut.

Contoh praktikal: Encik Ahmad ialah seorang pekerja sektor swasta yang tidak mempunyai perniagaan untuk difailkan. Beliau mendaftar dan log masuk ke portal e-Filing lalu memilih borang e-BE. Semua maklumat peribadinya dipaparkan secara automatik. Beliau memasukkan gaji tahunannya (katakan RM60,000), pelepasan untuk caruman KWSP, insurans hayat dan peralatan sukan serta lain-lain. Setelah cukai dikira, sistem menunjukkan bahawa “PCB anda lebih tinggi daripada cukai yang perlu dibayar”, maka beliau layak menerima bayaran balik. Selepas menandatangani e-BE secara digital, beliau memuat turun resit e-Filing melalui e-mel.

Kaedah Pembayaran Cukai Pendapatan di Malaysia

Setelah anda selesai mengisi borang, langkah seterusnya ialah membuat pembayaran. Jika anda mempunyai baki cukai, terdapat beberapa kaedah pembayaran yang boleh digunakan di Malaysia, termasuk perbankan dalam talian, kad kredit dan beberapa kaedah biasa. Berikut ialah beberapa pilihan utama yang disenaraikan oleh iMoney:

  1. Pembayaran melalui FPX (Financial Process Exchange). FPX ialah gerbang pembayaran dalam talian yang membolehkan anda membuat pemindahan terus daripada akaun bank anda. Anda perlu mempunyai akaun perbankan internet dengan salah satu bank yang mengambil bahagian seperti Maybank, CIMB, RHB, Hong Leong, Bank Islam dan sebagainya. Pergi ke laman ByrHASIL (byrhasil.hasil.gov.my), pilih logo FPX, pilih jenis dan nombor pengenalan, masukkan kod bayaran anda (contohnya bayaran cukai akhir ialah 095), pilih tahun taksiran dan jumlah cukai, klik Submit, dan sahkan dalam portal bank anda. Simpan resit tersebut.
  2. Pembayaran menggunakan kad kredit. Pembayaran kepada LHDN juga boleh dibuat menggunakan kad kredit Visa, Mastercard atau American Express yang dikeluarkan di Malaysia. Menurut L & Co, jika pembayaran dibuat melalui kad kredit, caj perkhidmatan sebanyak 0.80% akan dikenakan ke atas jumlah pembayaran, dan pembayaran juga boleh dibuat secara ansuran melalui Ezypay selama 6 bulan atau 12 bulan untuk kad kredit Maybank bagi bayaran antara RM1,000 hingga RM500,000. Untuk membuat pembayaran, klik salah satu logo kad kredit yang dipaparkan pada portal ByrHASIL, ikuti langkah yang sama seperti pembayaran melalui FPX, masukkan butiran pengenalan anda, pilih kod bayaran, masukkan butiran kad dan jumlah bayaran, kemudian sahkan pembayaran anda. Ingat untuk mencetak resit pengakuan kerana LHDN tidak mengeluarkan sebarang resit fizikal.
  3. Ejen kutipan LHDN dan kaunter bank. Anda juga boleh membuat pembayaran di kaunter bank seperti Maybank, Public Bank, CIMB, Affin Bank dan pejabat Pos Malaysia (bayaran tunai juga tersedia)! Jika anda menggunakan mesin deposit cek (Public Bank) atau ATM, sila pastikan anda memasukkan nombor rujukan cukai anda dan memilih kod bayaran yang betul. Sesetengah bank juga menawarkan perbankan telefon dan deposit tunai melalui mesin CDM.
  4. Telekomunikasi (IBG / RENTAS / EFT) untuk pembayar luar negara. Bagi rakyat Malaysia yang tinggal di luar negara, pembayaran boleh dibuat melalui pindahan telegraphic / IBG / REL (RENTAS) / EFT ke akaun CIMB Bank milik LHDN. Pastikan anda menyertakan butiran yang berkaitan supaya pembayaran anda dapat dikemas kini dengan sewajarnya (contohnya nama, nombor rujukan cukai, nombor transaksi, tahun taksiran dan sebagainya).
  5. Bayaran ansuran melalui e-TT. Jika anda belum dapat membayar jumlah penuh, portal e-TT juga membolehkan pembayar cukai menjana nombor akaun maya (VA), yang menurut laman rasmi LHDN boleh dibayar melalui saluran IBG, RENTAS, ATM atau di kaunter bank. Sesuai untuk pembayar cukai yang memerlukan pelan bayaran ansuran.

Membayar melalui Pindahan Bank atau Kad Kredit

Sama ada anda menggunakan perbankan internet untuk membayar cukai atau kad kredit adalah pilihan peribadi. Dengan FPX, anda boleh melunaskan cukai serta-merta tanpa dikenakan sebarang caj perkhidmatan. Anda hanya perlu memastikan baki dalam akaun bank anda mencukupi. Kad kredit pula memberikan lebih fleksibiliti, dan jika anda melangsaikan bayaran sebelum tarikh penyata, anda boleh menikmati tempoh tanpa faedah. Namun begitu, ambil kira caj perkhidmatan 0.80% bagi penggunaan kad dan kadar faedah untuk bayaran ansuran. Apabila mempertimbangkan cara untuk membayar bil cukai anda, semak semula aliran tunai bulanan anda. Jika anda kekurangan tunai kerana wang anda telah digunakan untuk komitmen lain, mungkin lebih baik mendapatkan pembiayaan peribadi jangka pendek selama 1-3 bulan berbanding menanggung hutang kad kredit. Syarikat pembiayaan seperti Amanahkredit boleh menguruskan pinjaman pantas dengan syarat yang mesra pengguna dan kadar keuntungan yang menarik. Bayar cukai anda tepat pada masanya dan elakkan beban penalti tambahan yang tidak perlu, tetapi pastikan anda membaca terma pembayaran balik dan sesuaikan tempohnya dengan bajet bulanan anda!

Tarikh Akhir dan Penalti bagi Pembayaran Cukai Pendapatan Lewat

Tarikh akhir e-Filing berbeza bergantung pada jenis borang dan kategori pembayar cukai. Sebagai contoh, Program Pengemukaan Borang Nyata (BN) LHDN bagi tahun 2026 menyatakan bahawa bagi Tahun Taksiran 2025, individu yang tidak menjalankan perniagaan mesti menghantar borang e-BE selewat-lewatnya pada 30 April 2026 untuk menikmati tempoh lanjutan sehingga 15 Mei 2026. Bagi individu yang menjalankan perniagaan, tarikh akhir untuk e-B ialah 30 Jun 2026 dan tempoh lanjutan selepas itu ialah sehingga 15 Julai 2026. Selepas tarikh-tarikh ini, borang dianggap difailkan lewat dan LHDN boleh mengenakan penalti di bawah subseksyen 112(3) Akta Cukai Pendapatan 1967.

Sama seperti tarikh akhir penghantaran, pastikan anda juga membayar sebarang baki cukai sebelum tarikh akhir. Jika anda membayar lewat, penalti 10% akan dikenakan ke atas jumlah tertunggak, dan tambahan 5% lagi akan dikenakan jika masih tidak dibayar selepas 60 hari! Oleh itu, tiada pengecualian untuk tarikh akhir pembayaran — bersedialah. Gunakan kalendar digital atau aplikasi peringatan.

Penyelesaian Masalah Biasa dengan e-Filing

Walaupun e-Filing memudahkan proses, pengguna sering berdepan beberapa masalah teknikal. Berikut ialah masalah yang biasa berlaku dan cara menyelesaikannya:

  1. Terlupa kata laluan atau frasa keselamatan. LHDN mempunyai fungsi Lupa Kata Laluan pada halaman log masuk. Manual pengguna menyatakan bahawa anda perlu memasukkan nombor rujukan (nombor ID) dan memilih fungsi untuk menghantar pautan tetapan semula ke e-mel berdaftar. Pautan itu hanya sah selama dua jam, jadi jika anda tidak menerima e-mel, semak folder SPAM. Klik pautan tersebut dan tetapkan kata laluan baharu (8–12 aksara, gabungan huruf besar, huruf kecil dan nombor).
  2. Digital certificate not exist. Jika anda melihat mesej ini ketika cuba log masuk, ini menunjukkan bahawa anda ialah pengguna baharu yang belum memohon PIN. Untuk menyelesaikan masalah ini, mohon PIN melalui pautan e-CP55D seperti yang diterangkan dalam bahagian pendaftaran. Jika ralat digital certificate does not exist masih muncul selepas itu, cuba gunakan pelayar web yang lain. Jika masih gagal, hubungi cawangan LHDN yang terdekat.
  3. Tidak menerima pautan pengaktifan. Pastikan akaun e-mel berdaftar adalah sah (dan tidak penuh). Sesetengah perkhidmatan e-mel korporat menyekat mesej automatik; anda mungkin mahu menggunakan Gmail atau akaun lain. Masih belum berjaya? Hubungi pusat khidmat LHDN (HASiL Care Line) untuk pengaktifan secara manual.
  4. Masalah navigasi atau muat turun perlahan. Pada beberapa bulan setiap tahun (Mac hingga Mei), trafik ke portal MyTax meningkat dengan mendadak. Cuba akses pada waktu bukan puncak (awal pagi atau lewat malam). Pastikan juga sambungan internet anda stabil, pelayar web anda dikemas kini, dan pop-up dibenarkan seperti yang dinyatakan dalam manual LHDN.
  5. Transaksi Kad Kredit/Debit atau FPX tidak berjaya. Sila pastikan anda telah memasukkan kod bayaran, nombor rujukan cukai dan jumlah yang betul. Jika anda menggunakan kad kredit, pastikan kad anda masih sah dan belum melebihi had. Untuk pembayaran FPX, pastikan bank anda berada dalam senarai bank yang mengambil bahagian. Jika anda masih tidak pasti mengapa transaksi anda gagal, cuba gunakan bank lain untuk pembayaran atau buat bayaran di kaunter.

Tip dan Contoh Praktikal untuk Pengurusan Cukai

  1. Rancang lebih awal dengan mengurus kewangan secara proaktif. Simpan salinan resit dan dokumen berkaitan pelepasan cukai sepanjang tahun. Menurut iMoney, adalah disyorkan untuk menyimpan bukti pembelian sekurang-kurangnya selama tujuh tahun. Menggunakan aplikasi resit atau folder awan akan memudahkan pencarian apabila tiba musim cukai.
  2. Gunakan kalkulator cukai dalam talian. Portal iMoney dan beberapa bank menyediakan kalkulator cukai 2026. Alat penjimatan ini direka untuk membantu anda menganggarkan jumlah cukai yang mungkin perlu dibayar lebih awal supaya anda boleh merancang bajet dengan sewajarnya dan mengelakkan kejutan kerana hutang cukai. Setelah anda mengetahui anggaran baki cukai, anda boleh menyimpan secara beransur-ansur atau mungkin memohon pinjaman mikro sementara waktu.
  3. Ikuti perkembangan berita cukai terkini untuk 2026 dan seterusnya. Sama seperti pada tahun 2025, kerajaan Malaysia meneruskan projek e-Invoicing untuk perniagaan yang akan dilaksanakan secara berperingkat dan menjadi wajib, bermakna pendapatan dan perbelanjaan akan direkodkan secara automatik ke dalam sistem LHDN, menjadikan proses e-Filing lebih lancar. Selain itu, peruntukan pelepasan cukai — seperti untuk pembelian peralatan komputer — sentiasa dikemas kini, dan bagi tahun 2026, had pembelian peralatan komputer telah dinaikkan untuk menggalakkan pengaturan kerja dari rumah. Jadi, pastikan anda sentiasa menyemak portal rasmi atau pengumuman bajet semasa.

Kesimpulan

Nasib baik, membayar cukai pendapatan secara dalam talian kini lebih mudah berbanding sebelum ini! Dengan mengikuti langkah pendaftaran melalui e-Register, menyediakan dokumen yang betul, membuka akaun MyTax anda, dan menggunakan e-Filing, anda kini boleh menunaikan tanggungjawab cukai anda secara dalam talian tanpa perlu beratur di kaunter! Pelbagai kaedah pembayaran – FPX, kad kredit, ejen kutipan, juruwang bank dan deposit bank – memberikan fleksibiliti mengikut keselesaan anda sendiri.